Qu’appelle-t-on patrimoine financier?

Publié le 02/09/2026

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Adrian

Docteur en sciences politiques, spécialisé en affaires publiques et diplômé de Sciences Po Paris.

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⏳ Temps de lecture : 4 minutes

Le terme « patrimoine » peut avoir différentes significations selon le contexte. De manière générale, le patrimoine désigne l’ensemble des biens, des ressources et des droits appartenant à un individu, une organisation, une famille ou une nation.

Les significations les plus courantes

Patrimoine personnel : désigne l’ensemble des actifs, biens et ressources financières d’une personne, tels que les biens immobiliers, les véhicules, les comptes bancaires, les actions, les bijoux, etc. Le patrimoine personnel d’une personne peut servir à évaluer sa richesse ou sa situation financière.

Patrimoine familial : Il représente l’ensemble des actifs, biens et ressources financières détenus par une famille. Cela peut inclure les biens immobiliers, les entreprises, les placements et autres actifs.

Actifs de l’entreprise : désigne l’ensemble des actifs, ressources et activités détenus par une entreprise ou une organisation. Les actifs de l’entreprise peuvent inclure des actifs physiques, comme les installations et des équipements, mais aussi des actifs incorporels, tels que des brevets, des marques de commerce et d’autres droits de propriété intellectuelle.

Patrimoine culturel : Il s’agit du patrimoine historique et culturel d’une communauté, d’une nation ou d’une civilisation. Il peut comprendre des monuments, des sites archéologiques, des œuvres d’art, des traditions culturelles, des langues, de la musique, de la danse et d’autres expressions artistiques et culturelles.

Patrimoine naturel : Représente l’ensemble des éléments naturels, des ressources et des habitats présents dans une zone, tels que les parcs nationaux, les réserves naturelles, la biodiversité, les écosystèmes, les espèces animales et végétales protégées.

Dans le contexte financier et comptable, les capitaux propres d’une entreprise représentent la différence entre son actif (c’est-à-dire les biens et droits détenus) et son passif (c’est-à-dire les obligations et les dettes). Ils indiquent donc la part de l’entreprise détenue par les actionnaires ou les propriétaires une fois toutes les dettes de l’entreprise réglées.

La définition qu’en fait Dument Business est “terme général qui désigne la richesse, les biens et les ressources appartenant à des individus, des familles, des organisations ou des communautés entières, qu’ils soient financiers, culturels ou naturels”.

Comment calcule-t-on le patrimoine personnel ?

Calculer son patrimoine personnel implique d’identifier et d’évaluer tous les actifs, ressources financières et droits appartenant à une personne. Suivez ces étapes pour calculer votre patrimoine personnel :

Dressez la liste de tous vos biens : Dressez une liste complète de tous les biens matériels que vous possédez, tels que les biens immobiliers, les véhicules, les bijoux, les appareils électroniques, les meubles, etc.

Évaluation des biens immobiliers : Pour chaque bien, estimez sa valeur marchande actuelle. Vous pouvez vous référer à des évaluations immobilières, à des annonces de biens similaires dans votre secteur, ou consulter un agent immobilier pour obtenir une estimation précise.

Évaluez vos autres biens : Pour les autres biens, tels que les véhicules, les bijoux, les appareils électroniques et les meubles, vous pouvez tenir compte de leur valeur marchande actuelle. Consultez les sites de commerce électronique ou les détaillants spécialisés pour vous faire une idée des prix du marché.

Calcul des ressources financières : Incluez toutes vos ressources financières dans le calcul, telles que les comptes bancaires, les investissements (actions, obligations, fonds communs de placement), les certificats de dépôt, les comptes de retraite, etc.

Tenez compte des actifs incorporels : si vous possédez des actifs incorporels tels que des brevets, des marques de commerce, des droits d’auteur ou d’autres droits de propriété intellectuelle, évaluez-en la valeur. Il pourrait être nécessaire de faire appel à un expert pour déterminer une valeur appropriée.

Soustraire les dettes : Après avoir calculé la valeur totale de vos actifs et ressources financières, soustrayez toutes vos dettes, telles que les prêts hypothécaires, les prêts personnels, les cartes de crédit et autres engagements financiers.

Calcul de la valeur nette : La valeur nette s’obtient en soustrayant les dettes de la valeur totale des actifs et des ressources financières. La formule est la suivante : Valeur nette = (Total des actifs + Total des ressources financières) – Total des dettes

Une fois ces étapes terminées, vous aurez calculé votre patrimoine net personnel , qui représente la différence entre ce que vous possédez et ce que vous devez à autrui. Votre patrimoine net personnel peut vous être utile pour avoir une vue d’ensemble de votre situation financière et planifier vos objectifs financiers futurs. Sachez que l’évaluation précise de certains actifs, tels que les biens immobiliers ou les actifs incorporels, peut nécessiter l’intervention de professionnels expérimentés.

Comment les investissements en actions dans les startups et les sociétés non cotées sont-ils calculés lors du calcul des capitaux propres ?

Le calcul des capitaux propres pour les participations dans des startups et des entreprises privées peut s’avérer plus complexe que pour des actifs facilement évaluables comme l’immobilier ou les actions cotées en bourse. En effet, les participations dans des startups et des entreprises privées n’ayant pas de prix de marché facilement accessible, il est nécessaire d’utiliser des méthodes d’évaluation alternatives.

Voici quelques-unes des méthodes couramment utilisées :

Évaluation par transactions comparables : Cette méthode consiste à rechercher des transactions de vente d’entreprises similaires, appartenant au même secteur et au même stade de développement, et à utiliser les prix de ces transactions comme référence pour estimer la valeur de votre participation.

Évaluation basée sur le chiffre d’affaires ou les bénéfices : Cette méthode évalue l’entreprise en fonction de son chiffre d’affaires ou de ses bénéfices. Différents indicateurs financiers sont pris en compte, et la valeur de votre participation sera proportionnelle à votre part du chiffre d’affaires ou des bénéfices de l’entreprise.

Évaluation de l’actif net : Cette méthode calcule la valeur de l’entreprise en soustrayant l’ensemble de ses dettes de la valeur totale de son actif. Le résultat est ensuite réparti entre les actionnaires au prorata de leurs participations.

Évaluation basée sur le tour de table : Si votre startup a déjà bénéficié de financements d’investisseurs externes, vous pouvez utiliser la valeur estimée du dernier tour de table comme référence pour votre participation au capital.

Évaluation : Dans certains cas, il peut être nécessaire de faire appel à un évaluateur indépendant pour calculer la valeur de l’entreprise et des intérêts des actionnaires en fonction de divers facteurs financiers, opérationnels et de marché.

Il est important de noter que l’évaluation des startups et des entreprises privées peut être subjective et influencée par divers facteurs. De plus, la valeur de ces investissements peut fluctuer considérablement au fil du temps en fonction des performances de l’entreprise et des conditions du marché.

Par conséquent, cette évaluation ne doit être considérée que comme une indication approximative de la valeur de vos participations et pourra faire l’objet de révisions et de mises à jour ultérieures. Si vous détenez des participations importantes dans des start-ups ou des sociétés privées, il est toujours conseillé de consulter un conseiller financier ou un expert en évaluation d’entreprises afin d’obtenir une évaluation précise et adaptée à votre situation particulière.